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課程對象：董事長、總經理、企業(yè)中高層管理者、財務總監(jiān)、財務經理、各預算中心責任人

課程背景

以戰(zhàn)略規(guī)劃為導向、經營目標為起點

建立全面預算管理體系，實現資源利用最大化

財務部門總說預算管控難，制作難，協調難，落實難，全面預算管理真這么難嗎？

業(yè)務部門不愿參與預算，抱怨財務不懂業(yè)務，只會卡費用，預算就是用來討價還價的嗎？每年預算和實際差異很大，老板不滿意，員工不樂意，預算執(zhí)行與實際差距到底是如何產生的，是預算編制的問題，還是實際執(zhí)行有了偏差？到底如何調整？

預算編制麻煩，如要管控成本，不如直接壓縮費用，預算就是為減少開支嗎？

全面預算管理是企業(yè)內部管理控制的一種主要方法，對企業(yè)成熟與發(fā)展起重大推動作用。以整體經營目標為基礎的預算，已成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在日常經營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用?！督洜I計劃與全面預算——企業(yè)戰(zhàn)略的量化落地》課程將通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統、科學的預算管理體系，幫助學員了解如何編制合理的預算，如何通過全面預算管理，促進企業(yè)部門與部門之間的相互交流與溝通；如何明確并量化公司的經營目標、制定并不斷調整經營計劃，用預算規(guī)范企業(yè)的管理控制。真正把財務預算變成企業(yè)全體員工認同、能為企業(yè)成功提供保證的全面預算。

企業(yè)收益：

1. 構建適合自己企業(yè)的預算管理體系

2. 通過預算管理對企業(yè)經營進行有效監(jiān)控與考評，真正提高企業(yè)效益

崗位收益：

1. 認識全面預算對企業(yè)完成戰(zhàn)略目標重要性

2. 明確高效的全面預算管理體系中的關鍵點

3. 學習預算編制的流程、工具和方法

4. 掌握跟蹤預算執(zhí)行的有效方法

課程特色

【高維度】跳出財務框架看財務，戰(zhàn)略視野理解財務預算的本質與價值

【硬本領】老師極強專業(yè)功底，獨特視野，分享眾多優(yōu)秀企業(yè)經驗實例

【真實戰(zhàn)】工作坊形式帶著大家實戰(zhàn)演練

課程大綱：

第一模塊 讓經營成功從偶然走向必然的法寶

企業(yè)為什么要做戰(zhàn)略-經營計劃-預算？能給企業(yè)帶來什么？

案例導入：某著名軟件解決方案提供商實行預算后的巨大變化

情境導入：預算有什么作用？什么是好的預算、好的控制

預算控制系統的整體框架和關鍵點

打造全員參與的預算管理

夯實預算控制的財務基礎

企業(yè)運作的核心財務指標？

長期投資者的圣杯—凈資產收益率的分解與預算的層層分解

第二模塊 從戰(zhàn)略到經營計劃到預算的有效路徑

從戰(zhàn)略到運營的思維推演：勢、道、術

經營目標設定與達成：建立上承戰(zhàn)略，下啟績效的管理體系

戰(zhàn)略落地鏈條：愿景使命價值觀—經營思想—戰(zhàn)略經營激勵—市場客戶

戰(zhàn)略確定鏈條：市場洞察—審視、確定戰(zhàn)略指引—戰(zhàn)略規(guī)劃決策/批準—戰(zhàn)略宣講

戰(zhàn)略與經營聯結：中長期發(fā)展計劃牽引年度經營計劃和預算

案例：某公司如何實現戰(zhàn)略與經營計劃的連接

案例：華為戰(zhàn)略可落地、可執(zhí)行的體現—銷管研費用變動趨勢分析保障戰(zhàn)略落地的組織設計：

案例分享：華為戰(zhàn)略落地的經營組織 ST責任中心組織設計：

企業(yè)發(fā)展和分權的需要

責任中心定位及設計原則

案例：如何通過授權、行權、問責制的實行，將責任、權利及資源配置到基層

責任中心考核指標

責任中心組織績效管理的協同、平衡原則

案例分享：如何通過戰(zhàn)略解碼，將戰(zhàn)略目標納入組織績效目標及個人績效

與責任中心體系配套的管理核算體系：如何滿足多維需求

業(yè)務規(guī)劃過程就是預算過程

第三模塊 全面預算的管理重點

思考與討論：中國企業(yè)在預算管理中存在哪些常見問題？預算管理問題的癥結在哪？

怎樣才算建立“數字化管理”的預算文化？

如何應對預算管理中的常見問題——預算 3+1 原則：

領導支持是關鍵

組織規(guī)劃是保障

將預算當作項目管理——如何管理

各部門人員角色定位——責任劃分

各部門之間及部門內部的溝通與協調

示例：年度預算與具體預算編制的規(guī)劃

檢查監(jiān)控要跟上

思考與討論：財務部門在預算管理中扮演什么角色？

軟件運行出效率：避坑關鍵點

擊破預算管理的四大難點：制定目標、組織規(guī)劃、準確預測、協調溝通

重要的預算編制方法：零基預算

傳統預算方法：歷史基數法的不足之處

零基預算編制步驟與核心要點

工具模板：預算需求分析與成本突破性優(yōu)化

案例分析：某企業(yè)運用零基預算方法編制銷售費用預算

第四模塊 全面預算編制的技術流程

預算編制的基本流程

收入預測方法及銷售費用預算

生產和采購預算的編制

投融資預算的編制重點

費用預算的編制重點

資金預算的編制重點——經營目標能否實現的物質保障

案例分析：

如何應用 PEST 分析、邁克爾波特五力分析模型預測收入

一家 500 強公司如何確定收入目標

一家著名外企的生產預算編制案例

如何確定生產人工成本

各項費用預算編制的關鍵點與難點

某企業(yè)現金預算編制的全流程

工具模板：預算編制表單（1）——年度預算編制時間進度表

工具模板：預算編制表單（2）——預算編制指南

第五模塊 全面預算的執(zhí)行與跟蹤

預算與執(zhí)行為何脫節(jié)？如何保障有效執(zhí)行？

完成經營目標、實現預算的三個抓手：華為經驗分享

預算與滾動預測“三問“

預算的權威性與績效考核標準的關系在執(zhí)行過程中可不可以調整？

為什么要調整？調整的是什么？

預算中的差異分析

差異分析的目標：算清每種差異帶來的影響

單產品的差異分析：價格差異、數量差異、總差異

案例分析：利潤差異分析——改善利潤的抓手

案例分析：彈性預算的重要作用與實戰(zhàn)應用

過程化管理保障預算實現的重要工具——儀表板

儀表板管理的五大要點

思考與練習：設計總經理每天要看的儀表板

案例分享：華為一報一會方法